ביטוח חיים בלוקסמבורג
ביטוח חיים בלוקסמבורג נגיש לחוסכים צרפתים שיש להם כספים ניכרים להשקעה.
חוזים אלה פועלים באותו אופן כמו פוליסות ביטוח חיים צרפתיות, אך עם כמה סגולות שיכולות להפוך אותן לאטרקטיביות.
היתרון הגדול של ביטוח חיים בלוקסמבורג הוא הביטחון. משטר הגנה ייחודי זה למבוטחים, המכונה "משולש הביטחון", מבטיח הפרדה משפטית ופיזית בין נכסי המבוטחים מחד לבין נכסי בעלי מניות ונושים אחרים של חברת הביטוח מאידך.
חוזה לוקסמבורג לא רק מתיר תשלומים בניירות ערך, אלא גם במטבעות זרים, מה שנותן לו גמישות מאין כמוה.
לבסוף, חוזי חוק לוקסמבורג מאפשרים להשקיע בנכסים שאינם נגישים במעטפות מס אחרות: בפרט Private Equity.
ביטוח מוות
ביטוח מוות מאפשר :
למוטב המיועד לקבל הון אם המנוי נעלם לפתע. המוטב שלך יהיה אז מוגן מפני הפתעות החיים.
לובש צורה של קצבת חינוך שתבטיח לילדים הכנסה, כך שיוכלו להמשיך את לימודיהם במקרה של מות הוריהם.
לשמש קצבה לבן הזוג
לשרת באופן נרחב יותר במקרה של נכות, כיסוי מוות בתאונה, אי כושר עבודה או אובדן עבודה
אפונה
ביטוח מוות מאפשר :
ה- PEA מאפשר למשקיעים בודדים להשקיע בבורסה ובכך ליהנות מהביצועים האטרקטיביים לטווח הארוך במיוחד של מניות, והכל במסגרת מס מיוחסת שכן, מעבר לחמש שנות החזקה, הרווחים פטורים ממס (אך ללא PS)
ה- PEA מאפשר:
הגדל את ההון ההתחלתי שלך בזכות אפשרויות החזרה גבוהות
ליהנות ממערכת מס יתרון שאינה משפיעה על הביצועים
להשיג הכנסה קבועה
לשרת באופן נרחב יותר במקרה של נכות, כיסוי מוות בתאונה, חוסר כושר עבודה או אובדן עבודה
חיסכון פנסיוני
היתרונות של חיסכון לפנסיה הם כדלקמן:
היכונו לפנסיה באמצעות היוון תוך הפחתת נטל המס.
האפשרות לבחור בין יציאה לקצבה או בהון,
האפשרות להעביר את הסכומים ששולמו על חוזים ישנים ל- PER
הסכומים ששולמו מרצון ל- PER ניתנים לניכוי מהכנסה החייבת במס,
האפשרות לפתוח חיסכון במקרה של תאונת חיים
ייעודו של מוטב במקרה של מוות לפני פרישה
ניהול חופשי לבחירה, מנוהל לאורך זמן.
חסכון לעובדים
היתרון בחיסכון לעובדים הוא כפול
לטובת העובדים והמעסיק:
הסכומים שהשקיעו העובדים בתוכנית החיסכון בחברה מאפשרים להם ליהנות מ:
פטור מתשלומים חברתיים (לא כולל CSG / CRDS).
פטור ממס הכנסה (IR) בתנאים מסוימים.
הכספים שהושקעו במסגרת PEE בצורה של תרומה מאפשרים למעסיקים ליהנות מהיתרונות הבאים:
פטור כולל מתרומות סוציאליות.
פטור ממס השכר.
הסכומים שהושקעו ניתנים בניכוי מהרווח החייב במס של החברה.
SCPI
הרשמה ליחידות SCPI מאפשרת לך, החל מכמה מאות יורו, להשקיע בנדל"ן.
מנהלי SCPI בונים מורשת מגוונת על ידי רכישת מספר סוגי סחורות.
בהתאם לאסטרטגיה, הם משקיעים באזורים גיאוגרפיים שונים, מספר סוגים של נכסים, סוגים שונים של נכסים
על ידי רכישת היחידות שלהם, אתה נהנה אפוא מגיוון רחב.
המורשת של ה- SCPI גדולה בהרבה ממה שאתה יכול לבנות לבד
ישנם שלושה סוגים של SCPI:
ביצועי SCPI המאפשרים לך לקבל הכנסה רגילה משכירות
מס REITs המייצרים הפחתה במס הכנסה על פי חוק המס המקביל
SCPI של רווח הון על מנת להרוויח מגידול חזק בהון הנדל"ן בין מועד ההרשמה למועד המכירה המחודשת של יחידותיו
קצבת חיים
בצרפת ישנם שני סוגים של מכירות לקצבת חיים
קצבת החיים החופשיים
וקצבת החיים העמוסה.
מכירת קצבת החיים מאפשרת:
לקבל הון ו / או הכנסה עד המוות
כדי לשמור על ההנאה מהבית שלך
כדי ליהנות מהטבות מס
בעוד שרכישת נכס בחיים מאפשרת:
גישה לנכס נדל"ן בהנחה
לרכוש נדל"ן ללא אשראי בנקאי תוך שלב תשלום
כדי ליהנות מהטבות מס
השכרת עירום
השכרה חשופה היא אפוא נדל"ן המושכר ללא כל ריהוט או ציוד מלבד הציוד הדרוש.
בשכירות ריקה אתה מצהיר על דמי השכירות שלך בקטגוריית הכנסה מנכס.
בהתאם למקרה, אתה תהיה תחת המיקרו-ארץ או המשטר האמיתי.
עם הראשון, אתה חייב במס על 70% משכר הדירה שלך.
השני מאפשר לך ליצור גירעונות ברכוש המורידים את המיסים שלך.
השכרה מרוהטת
היתרונות של השכרת דירה מרוהטת הם רבים: מיסוי אטרקטיבי, דמי שכירות גבוהים יותר ובעיקר חופש חוזי לבעלים באמצעות חוזי שכירות שונים:
שכירות דירה ראשית
שכירות סטודנטים
שכירות ניידות
שכירות עונתית.
בדוח מס הכנסה, השכירות המתקבלות נרשמות בעמודת הרווחים התעשייתיים והמסחריים (BIC). שתי אפשרויות מס אפשריות:
ה משטר מיקרו BIC (עם הפחתה של 50 עד 71%)
בתנאי תשלום מסוימים, המשקיע רשאי לבחור בשני סטטוסים:
חברת ההשכרה המקצועית המרוהטת
חברת ההשכרה המרוהטת לא מקצועית
ראה Censi-Bouvard
כל אחת מהתקנות הללו מאפשרת לך ליהנות מהטבות מס.
בלתי נייד:
בעלות חשופה
אנו מדברים על רכישת נדל"ן בבעלות חשופה כאשר הנכס הנרכש היה נתון לפירוק, כלומר זכות הבעלות (בעלות מלאה) על הנכס מתחלקת בין:
רכישת בעלות על מקרקעין מאפשרת:
להוון פטור ממס
לקבלת תגמול ישיר (= היוון) ועקיף (= רווח IFI)
מכירת הבעלות החשופה בנכס מאפשרת:
להשיג מיד הון (= ערך הבעלות החשופה)
אם הייתה למוכר בעלות מלאה, הוא שומר על שימוש השימוש ויכול להשתמש בנכס או לשכור אותו כדי להרוויח הכנסה נוספת
גירעון קרקעות
השקעה בנכס לשיפוץ וביצוע עבודות (תיקון, שיפוץ ותחזוקה, שדרוג) היא דרך מצוינת לייעל את המיסוי שלך.
אם החיובים (ארנונה, דמי ביטוח, ריבית הלוואות, עבודות) גדולים מהכנסה, משלם המסים מגלה גירעון ברכוש.
גירעון מקרקעין זה ניתן לקזז כנגד הכנסות הקרקע הנוספות של הנישום (דמי שכירות מנכסים חשופים אחרים, או ממניות SCPI) ולאחר מכן על הכנסתו הכוללת (עד 10,700 אירו) ומעבר לסכום זה, על הכנסתו מנכסים בעשרת השנים הבאות שנים.
למערכת הגירעון הקרקעי יש גם את היתרון הניכר בכך שהיא לא כפופה לתקרה הכוללת של פרצות מס של 10,000 אירו להפחתת מס בשנה.
פינל
הטמעת מערכת פינל מגיבה ליעדים אותם מבקשת ממשלת צרפת להשיג הפעל מחדש את הדיור . העיקריים שבהם הם:
עודד אנשים להשקיע בנדל"ן חדש לצרכי השכרה
לעורר את בניית הדיור בערים בהן הביקוש להשכרה גבוה ("אזורים צפופים")
לפתח את היצע הדירות להשכרה בדמי שכירות מבוקרים וסבירים
העיקריים שבהם היתרונות של חוק פינל העוקבים :
הקצאת מס של עד 63,000 אירו לאורך 12 שנים
אפשרות להשכיר את הנכס הנרכש למשפחתו
חוקת המקרקעין
הכנה לפנסיה הודות לשכר הדירה שנאסף ורווח ההון במכירה חוזרת
Censi-Bouvard
מערכת Censi-Bouvard מאפשרת להרוויח, במקרה של השקעה לפני 31 בדצמבר 2021, במגורים הממוקמים במגורי סטודנטים או לקשישים או נכים, המושכרים למפעיל המגורים, מהורדת מס. שווה ל -11% ממחיר עלות ההשקעה על פני 9 שנים.
הפחתת מס זו מוגבלת להשקעה של 300,000 אירו לשנה.
בנוסף, יש לציין כי:
החיסכון במס שהושג הודות לחוק Censi-Bouvard נכנס לסגירת פרצות המס ב -10,000 €.
ה 20% מע"מ המקושרים לרכישה זו ניתנים להחלמה מלאה , בתנאי שהאירוח נשמר 20 שנה.
מאלרו
כל בעל בניין הממוקם ברובע היסטורי שמחליט לשקם את רכושו לחלוטין, להשכיר אותו למגורים למשך 9 שנים, יכול ליהנות מהורדת מס על פי חוק Malraux.
העיקרון של מכשיר זה מורכב ברכישת נכס בנדל"ן ישן אשר חייב להיות משופץ כולו (בפנים ובחוץ) ולא באופן חלקי.
זה מאפשר למשקיעים להפחית משמעותית את סכומי המס שלהם.
כמות העבודה משתנה בהתאם למיקום הנכס. הפחתת המס תלויה אפוא בכמות העבודה שבוצעה.
עבודות השיפוץ, שאושרו על ידי אדריכל בנייני צרפת, מורידות את חשבון המס שלכם ב -30 או 22% מהוצאה מקסימלית של 400,000 יורו.
אנדרטאות היסטוריות
השקעה באנדרטה היסטורית מומלצת לנישומי מיסים כבדים ו / או הכפופים לתקן IFI.
לכן ההשקעה בחוק המונומנטים ההיסטוריים 2021 מורכבת ברכישת נכס הדורש עבודות שיקום גדולות. עלויות השחזור והתחזוקה של נכס המונומנטים ההיסטוריים, כמו גם ריבית ההלוואות הצמודות לרכישת הנכס והעבודות ניתנות לניכוי בסך 100% מהכנסת הנכס.
הגירעון שנוצר ניתנת לניכוי מההכנסה הכוללת, ללא כל תקרה.
ג'ירארדין
החוק שנקרא "ג'ירארדין" יצר מערכות לפטור ממס המעניקות לנישומים הממוקמים בצרפת הפחתת מס הכנסה, בתמורה להשקעות המועילות לכלכלה בחו"ל במחלקות ובאזורים בחו"ל (DROM) ובקהילות בחו"ל (COM).
ישנם 3 מכשירים עיקריים בג'ירארדין:
Le Girardin Industriel: חוק Girardin Industriel נועד לעורר את ההתפתחות הכלכלית של המחלקות והשטחים הצרפתיים בחו"ל באמצעות תחיית ההשקעות הפרטיות. הרעיון הוא לנסות לשקם את השוויון הכלכלי עם המטרופולין
דיור סוציאלי Le Girardin: מערכת הפטור ממס DOM TOM Girardin מאפשרת כעת לממן מבני דיור סוציאלי המושכרים ל- SEM (חברת כלכלה מעורבת), שהם מבנים חצי ציבוריים.
ה- Girardin IS: ה- Girardin IS היא מערכת לפטור ממס המאפשרת למשקיע מטרופולין שהוא ישות משפטית החייבת במס חברות, הודות להשקעה אתית וסולידרית, לנכות, באותה שנה, מהכנסתו החייבת במס סכום גבוה יותר מכמות ההשקעות שבוצעו וממוקמות בשטחים מעבר לים.
תרמיל
מכשיר "השכרה משתלמת" הנקרא "תרמיל" מאפשר ניכוי ספציפי של הכנסות מקרקעין מדיור חדש או ישן.
הוא חל על דיור שעבורו נחתם הסכם עם העדה בין ה -1 בינואר 2017 ל -31 בדצמבר 2022.
ככל שדמי השכירות צנועים יותר, בהתחשב במיקומה, כך ניכוי המס גבוה יותר: מ -15 ל -70% בגין שכירות "קלאסית" ועד 85% עבור השכרת סולידריות לעמותה מאושרת, או השכרה על ידי מתווך של מנדט ניהול מול סוכנות נדל"ן חברתית מאושרת (תיווך השכרה).
סופיקה
חברות הפיננסים של הקולנוע והתעשייה האודיו -קולית (Sofica) אוספות כספים פרטיים ייעודיים למימון הפקת סרטים ואודיו -קוליות.
מכשיר זה מאפשר למנויי יחידות ליהנות מהפחתה ניכרת במס הכנסה.
היתרון העיקרי של Sofica הוא הפחתת המס שהם מספקים.
ההשקעה נותנת את הזכות להפחתת מס הנע בין 30% ל -36% מסכום התשלומים נטו.
הפחתה זו יכולה להגיע ל -48% אם החברה מקדישה לפחות 10% מהשקעותיה לייצור סדרות או ליצוא יצירות צרפתיות לחו"ל.
FIP & FCPI
FCPIs (קרנות נאמנות לחדשנות) ול- FIP (קרנות השקעה מקומיות) יש השקעות ללא ערבות הון, אך עם פוטנציאל תשואה אטרקטיבי.
הם מסייעים בהפחתת מס הכנסה (IR).
ישנם יתרונות רבים להשקעה ב- FIP או ב- FCPI:
גיוון נכסים:
סיכונים גבוהים, אך מגוונים.
הביצועים גבוהים מכיוון שהם מתואמים עם הסיכונים הכרוכים בהם.
פטור ממס לתשלומים.
פטור ממס רווחי הון.
האפשרות להעביר את מניותיה למישהו אחר מבלי לאבד את יתרונות הטבות המס.
מניות Wood, Forest & GFF / GFI
רכישת יער או יער הינה השקעה ארוכת טווח המאפשרת לשלב הכנסה רגילה יחסית (כריתה, זכויות ציד) ובין הסיכוי לרווחי הון, במסגרת מס נוחה ביותר.
ה קבוצות יערות לאפשר, בדומה ל- SCPI, לאחד כוחות עם משקיעים אחרים לרכוש נכסי נדל"ן ולהפקיד את ניהולם בידי חברת ניהול. קבוצות יערנים קונים יערות ומנצלים אותם.
יתרון המס הראשון המוצע על ידי השקעה בקבוצת יערות או רכישת עץ ויערות הוא הפחתה במס הכנסה.
הפחתה זו מסתכמת ב -18% מהסכום שהושקע. ההשקעה ב- GF מציעה קצבת IFI (מס הון Immobilière) של 75% על שווי השוק של מניות קבוצות היער המוחזקות (לא כולל מזומנים).
לבסוף, רכישת מניות קבוצת יערות מציעה סוף סוף הפחתה של 75% בהעברה, רק על ערך השוק של היער המוחזק על ידי ה- GF (לא כולל עלויות מנוי ומזומן).
מימון המונים
מימון המונים, או "מימון המונים" נולד בתחילת שנות האלפיים עם עליית האינטרנט.
זהו כלי מימון חלופי שאינו עובר מעגלים וכלים מסורתיים, ובפרט בנקאות, אלא קורא למשאבים כספיים ממשתמשי האינטרנט על מנת לממן פרויקט שיכול להיות בעל אופי מגוון מאוד (תרבותי, אמנותי, יזמי, וכו.).
זה יכול להיות בצורה של תרומות, הלוואות גמול או השתתפות בחברה.
ישנם 3 סוגים של מימון המונים:
התרומה: עם או בלי עמיתים לא פיננסיים
ההלוואה: מה שמאפשר לממן פרויקטים באמצעות הלוואות חינם או מתוגמלות
ההשקעה המאפשרת לממן פרויקט יזמי באמצעות מנוי של הון עצמי או ניירות ערך, וחבירו המקביל הוא ההשתתפות ברווחים האפשריים של הפרויקט.
נתינה נותנת לך הורדת מס של 66% או 75% (התעריף משתנה בהתאם לפרויקט) מהסכום שתרמת. הפחתת המס מנוכה מהמס שאתה חייב בשנת תרומתך.