• ה- PER האינדיבידואלי פתוח לכולם. אתה יכול להירשם אליו במוסד פיננסי או בארגון ביטוח. 

• החברה הקיבוצית PER הינה תוכנית פתוחה לכל עובדי החברה, ללא כל התחייבות להירשם. 

• חברת החובה PER היא תוכנית פתוחה לכל עובדי החברה או שמורה לקטגוריות מסוימות של עובדים. על העובדים הנוגעים בדבר חובת המנוי.

​ ה- PER החדש נגיש לכל אדם פרטי, תושב מס בצרפת, ללא קשר לגיל או להכנסה. פתיחת ה- PER שלך היא כמו לקחת פוליסת ביטוח חיים מרובת תמיכה.

​

קצת כמו חוזה לביטוח חיים, ניהול ה- PER שלך ייגרם מבחירתך האישית.

​

חוק PACTE לא הטיל כל הגבלה מבחינת הגיל המינימלי או המקסימלי לפתיחת PER. עם זאת, המבטח רשאי לקבוע מגבלת גיל המנוי.

לפיכך, חלק מהמבטחים קבעו מגבלות גיל כגון SwissLife לגיל 75 שנים. בנוסף, הילד יכול לפתוח את ה- PER.

כאשר הגיע גיל הפרישה והמנוי לא בחר בעבר בקצבת החיים, הוא יכול לבקש כי החיסכון שנצבר ב- PER שלו ישולם:

• או בבירה,

• או בקצבה

• או חלקית בהון ובקצבה.

​

מותו של המחזיק גורם לסגירת התוכנית.

​

את הסכומים שנחסכו יש להחזיר ליורשים או לזכאים המיועדים בחוזה בצורה של הון או  קצבה .

​

אם מדובר בתוכנית שנפתחה בצורה של חשבון ניירות ערך, החיסכון משולב ברצף.

​

אם מדובר בתוכנית שהולידה את התקשרותו של חוזה ביטוח קבוצתי, יש להחזיר את הסכומים שנחסכו לאחד או יותר מוטבים המיועדים בחוזה, על פי כללי ביטוח החיים.

במקרה של מוות לאחר גיל 70, חלק הסכומים ששולמו לחוזה הביטוח העולה על 30,500 יורו כפוף למס ירושה.

הסכומים שאתה משקיע בתוכניות חיסכון לעובדים אינם זמינים לתקופה מסוימת. עם זאת, במצבים חריגים מסוימים, יש לך את הזכות לשחזר את כל הסכומים הללו או חלקם לפני המועד המתוכנן.

​

ניתן לבטל את חוזה ה- PER כאשר המבוטח:

• הגיע לגיל הפרישה החוקי.

• נמצא באחד המצבים של כוח עליון המאפשר גאולה מוקדמת

• מוותר על חוזהו תוך 30 יום מיום החתימה.

הסכומים ששולמו ל- PER במהלך שנה ניתנים לניכוי מהכנסה החייבת בגין אותה שנה, במסגרת התקרה הכוללת שנקבעה לכל אחד מבני בית המס.

​

הגבול שווה לגבוה מבין 2 הסכומים הבאים:

• 10% מההכנסה המקצועית לשנת 2020, בניכוי תרומות סוציאליות ועלויות מקצועיות, בניכוי מקסימלי של € 32,909,

• או 4,114 הגדול מבין השניים.

​

הערה: ניכוי המס מתשלומיך הוא אופציונלי, כלומר תוכל לסרב לכך.

במקרה זה בלבד, לא תוכל לחסוך במסים שלך, אך במקום זאת, תרוויח ממס רך יותר ביציאה מה- PER שלך.

​

ניכית את תשלומי ה- PER מההכנסה החייבת שלך

• משיכת קצבה: הקצבה המשולמת בעת שחרור ה- PER חייבת במס הכנסה, בקטגוריה של פנסיה וגמלאות, ודמי ביטוח לאומי בשיעור של 17.2%.

• יצוא הון: חלק ההון המקביל לתשלומים מרצון חייב במס במס הכנסה פרוגרסיבי, אך לא על דמי ביטוח לאומי. נתח ההון המתאים למוצרים שנוצרים על ידי החוזה כפוף לניכוי בשיעור אחיד של 30%, המקביל ל -12.8% למס הכנסה ו -17.2% לדמי ביטוח לאומי.

​

לא ניכתת תשלומי PER מהכנסתך החייבת (הפעילה)

• משיכת קצבה: חלק הקצבה המתאים לתשלומיך מרצון או להכנסה פטורה חייב במס על פי הכללים החלים על קצבאות חיים בתמורה. דמי ביטוח לאומי חלים בשיעור של 17.2% לאחר קצבה המחושבת בהתאם לגילך. החלק הנותר של הקצבה חייב במס על הכנסה בקטגוריה של פנסיה ופנסיה ועל דמי ביטוח לאומי בשיעור של 17.2%.

• יצוא הון: חלק ההון המתאים לתשלומים מרצונכם או מהכנסה פטורה אינו כפוף למס הכנסה או דמי ביטוח לאומי. חלק ההון המתאים למוצרים שנוצרו על ידי החוזה כפוף לשיעור אחיד בשיעור של 30%, המקביל ל -12.8% למס הכנסה ו -17.2% לדמי ביטוח לאומי.

ניתן להעביר מוצרי חיסכון לפנסיה הקיימים לפני ה -1 באוקטובר 2019 (תכנית חיסכון פנסיונית פופולרית - Perp, חוזה מדלין, Préfon, תוכנית חיסכון לפנסיה קיבוצית - Perco, תוספת פנסיה הדדית - Corem, CRH, סעיף 83 בחוזה). הפרט האישי.

​

ניתן להעביר את החיסכון שנצבר ב- PER הפרטני לכל שאר ה- PER. ההעברה היא בחינם אם המוצר מוחזק במשך 5 שנים לפחות. אם היא מוחזקת פחות מ -5 שנים, ניתן לגבות דמי העברה, עד לגבול של 1% מהחיסכון שנצבר.

ה- PER האישי ממומן על ידי התשלומים ההתנדבותיים שאתה מבצע או על ידי ההעברות השונות (PERCO, CET וכו ')

​

המיזם הקולקטיבי PER ממומן בסכומים הבאים:

• תשלומים מרצון

• סכומים מחלוקת רווחים

• סכומים מהשתתפות

• זכויות הרשומות בחשבון חיסכון בזמן (CET)

• בהעדר CET, סכומים המתאימים לימי מנוחה שלא נלקחו, עד למגבלה של 10 בשנה.

​

הסכומים ששולמו לחברת החובה PER חסומים עד הפנסיה.

עם זאת, תוכל לשחזר את החסכון שלך מוקדם, במיוחד במקרים הבאים:  

​

ניתן לשחזר את חסכון ההון שלך בשלב מוקדם במקרים הבאים:

• נכות המחזיק, ילדיהם, בעלם או אשתו או שותפו ל- PACS

• פטירת בן הזוג או שותף PACS

• פקיעת זכויות דמי אבטלה

• חוב יתר (במקרה זה, מדובר בוועדת חבות יתר שצריכה להגיש את הבקשה)

• הפסקת פעילות עצמאית בעקבות פסק דין לפירוק שהורו על ידי בית המשפט

• רכישת הבית הראשי (למעט זכויות הנובעות מתשלומי חובה).

​

הערה: ניכוי המס של תשלומים מרצון של הכנסה החייבת במס מעניין עוד יותר כאשר החיסכון של הנישום ממוקם בדרגות המס הגבוהות ביותר.

ניהול מנוהל מושך אליו חוסכים רבים בגלל הגמישות שלו.

​

ואכן, אלא אם צוין אחרת על ידי המנוי, ניהול הסכומים ששולמו ל- PER נעשה על פי עקרון הניהול המנוהל.

•   כאשר הפנסיה רחוקה זמן רב, ניתן להשקיע חסכונות בנכסים מסוכנים ורווחיים יותר.

• ככל שמתקרב גיל הפנסיה, החיסכון מכוון בהדרגה לרכבים פחות מסוכנים.

​

הגוף המנהל מודיע לך בעת פתיחת ה- PER על מאפייני התוכנית, אופן הניהול שלה והמיסוי שלה.

​

לאחר מכן, בכל שנה תקבל הודעה

• התפתחות החשבון,

• הביצועים הפיננסיים של ההשקעות,

• גובה העמלות שנגבו,

• ותנאי העברת התוכנית.